Оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса:основные подходы и методы (на примере Банк "МБА-Москва" ООО)
Аннотация
Кредитование является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса кредитования и правильная оценка кредитоспособности клиента позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны субъектов МСБ и рост конкуренции на рынке банковских услуг, учитывая, что малые и средние предприятия составляют социально-экономическую основу роста экономики страны, требуют от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования субъектов МСБ является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, а главным образом о разработке и внедрении новых подходов, методов оценки кредитоспособности.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, внедрение изобретений, быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неценовая конкуренция ведущая с одной стороны к снижению цен, а с другой – к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений – все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 19% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами [23].
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена возрастающей ролью банковских учреждений в финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, необходимостью решать проблемы поиска и применения новых подходов оценки кредитоспособности, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить, для социально-экономического роста страны и одновременно для минимизации кредитных рисков.
Цель дипломной работы - разработка теоретических подходов и конкретных методических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Задачи дипломной работы, необходимые для достижения поставленной цели, определившие логику и структуру дипломной работы, следующие:
• рассмотрение развития сектора кредитования малого и среднего бизнеса в Свердловской области, экономическая сущность МСБ и необходимости его кредитования;
• комплексное и системное изучение теоретического материала оценки кредитоспособности предприятий МСБ на примере «Банк «МБА-МОСКВА» ООО;
• выявление тенденций применения определенных методов и подходов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка в современных российских банках;
• разработка рекомендаций по совершенствованию основных подходов и методов оценки кредитования малого и среднего бизнеса в «Банк «МБА-МОСКВА» ООО с целью повышения эффективности кредитного процесса и минимизации уровня кредитного риска.
Объект исследования дипломной работы - «Банк «МБА-МОСКВА» Общество с ограниченной ответственностью.
Предмет исследования - система экономических отношений, возникающих в процессе управления кредитным риском при оценке кредитоспособности предприятий МСБ.
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность «Банк «МБА-МОСКВА» Общество с ограниченной ответственностью за 20014-2018 г.г.
В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его у0дельного веса в общей сумме активов, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
Увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны субъектов МСБ и рост конкуренции на рынке банковских услуг, учитывая, что малые и средние предприятия составляют социально-экономическую основу роста экономики страны, требуют от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования субъектов МСБ является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, а главным образом о разработке и внедрении новых подходов, методов оценки кредитоспособности.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, внедрение изобретений, быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неценовая конкуренция ведущая с одной стороны к снижению цен, а с другой – к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений – все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 19% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами [23].
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена возрастающей ролью банковских учреждений в финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, необходимостью решать проблемы поиска и применения новых подходов оценки кредитоспособности, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить, для социально-экономического роста страны и одновременно для минимизации кредитных рисков.
Цель дипломной работы - разработка теоретических подходов и конкретных методических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Задачи дипломной работы, необходимые для достижения поставленной цели, определившие логику и структуру дипломной работы, следующие:
• рассмотрение развития сектора кредитования малого и среднего бизнеса в Свердловской области, экономическая сущность МСБ и необходимости его кредитования;
• комплексное и системное изучение теоретического материала оценки кредитоспособности предприятий МСБ на примере «Банк «МБА-МОСКВА» ООО;
• выявление тенденций применения определенных методов и подходов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка в современных российских банках;
• разработка рекомендаций по совершенствованию основных подходов и методов оценки кредитования малого и среднего бизнеса в «Банк «МБА-МОСКВА» ООО с целью повышения эффективности кредитного процесса и минимизации уровня кредитного риска.
Объект исследования дипломной работы - «Банк «МБА-МОСКВА» Общество с ограниченной ответственностью.
Предмет исследования - система экономических отношений, возникающих в процессе управления кредитным риском при оценке кредитоспособности предприятий МСБ.
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность «Банк «МБА-МОСКВА» Общество с ограниченной ответственностью за 20014-2018 г.г.
В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его у0дельного веса в общей сумме активов, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.