Оценка эффективности деятельности банка, критерии и показатели
Аннотация
Актуальность данной выпускной квалификационной работы обуславливается тем, что банковская система активно развивается и в данный момент занимает очень важную нишу в жизни людей. Соответственно необходим постоянный контроль и анализ банковской деятельности.
Практическое значение обуславливается тем, что на современном этапе развития банковской системы в России, приобретает важность нахождение наиболее оптимальных способов управления банком, нахождение новых путей повышения конкурентоспособности, создание более эффективных рабочих мест. В условии экономического кризиса, повышение эффективности работы банка становится не только целью, которую желательно было бы достигнуть, но необходимостью, для продолжения осуществления работы коммерческих банков.
В методологический инструментарий входит методика созданная Центральным Банком России. Информационно – эмпирическая база исследования включает данные официального сайта Центрального Банка России, официального сайта исследуемого банка, различную учебную литературу современных авторов и электронные ресурсы.
Каждый вкладчик банка хочет быть уверенным в том, что в случае надобности он получит свои деньги обратно. Для подтверждения надежности, банку необходимо постоянно проводить анализ своей деятельности чтобы своевременно выявлять и исправлять отклонения каких либо показателей, для того чтобы отклонения не привели к более серьезным последствиям. Так же банку необходимо оценивать своё состояние для прогнозирования позиций на рынке и темпов своего развития.
Объект исследования – финансовая деятельность «ПАО Уралтрансбанк». Предмет – оценка эффективности деятельности «ПАО Уралтрансбанк».
Целью данной работы является оценка эффективности работы банка на примере «ПАО Уралтрансбанк».
Задачи:
- Обобщить теоретические основы оценки эффективности финансовой деятельности банка;
- Обобщить методы оценки финансовой деятельности банка, выявить
наиболее подходящую методику для применения в РФ;
- Дать характеристику «ПАО Уралтрансбанк»;
- Провести анализ финансовой эффективности «ПАО Уралтрансбанк»;
- Предложить рекомендации повышения эффективности «ПАО
Уралтрансбанк».
Надежность и эффективность банка играют очень важную роль в экономике страны, и является одним из условий обеспечения стабильности всех сфер общественной жизни. Российским банкам чаще приходится работать с повышенными рисками и в условиях кризисных явлений. В основном это связано с недостаточной проверкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, а так же с надежностью и платежеспособностью некоторых клиентов. Если аналитики банка проводят анализ его финансового состояния, то такой анализ считаю инсайдерским, он подразумевает полный доступ к самой достоверной информации. Так же отличают аутсадерский анализ, его отличие в том, что его проводят сторонние аналитики на основе ежемесячных отчетов банка. Для проведения анализа банка сторонним наблюдателем, как правило, используются следующие формы банковской отчетности :
- Бухгалтерский баланс (форма 101);
- Отчет о прибылях и убытках (форма 102)
Почти вся информация есть на сайте Центрального Банка России в разделе справочник кредитных организаций. В процесс проведения анализа, используется вся имеющаяся информация о банке, например, сведения из прессы, рейтинги. При проведении анализа состояния коммерческого банка, справедлив вопрос: для кого он проводится? Конечно всем заинтересованным лицам будет интересна надежность и эффективность банка. Но тем не менее для каждого присутствует собственный интерес. Для учредителей и участников, первейший интерес будет заключаться в том, сколько банк сможет получить прибыли, прогнозирование развития банка, анализ его экономического роста. Для аудиторов – правдивость предоставленной информации в бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Так же оценка экономического потенциала банка и соответствие фактического его использования. Для надзорных органов (Банк России) – соответствие показателей установленным нормативам, нахождение признаков появления и факторов возможных кризисов, а так же смягчение их последствий. Для контрагентов в сфере межбанковского кредитования (МБК) важным показателем является ликвидность банка: мгновенная, текущая, долгосрочная, общая. Присутствие или отсутствие принятия банком ненужных рисков, участи в сомнительных операциях. Для кредиторов и вкладчиков – надежность коммерческого банка. В первую очередь подразумевается количество собственных средств в отношении к валюте баланса, это соотношение определяет достаточность капитала и устойчивость банка в целом. Для клиентов данный параметр определяет объем и качество банковских услуг.
Для первых трех категорий заинтересованных лиц источником информации будет являться вся финансовая и управленческая отчетность. Для двух последних только официальная или внешняя отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, годовой бухгалтерский отчет. На данные материалы опираются методики оценки финансового состояния банков. Хотя данные материалы и не дают полной и объективной оценки надежности банка, анализ этих материалов помогает получить представление о конкретном банке. Так же очень часто банковская отчетность единственная наиболее достоверная информация, доступная аналитику, на основе которой ему необходимо принимать решения. Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.
Практическое значение обуславливается тем, что на современном этапе развития банковской системы в России, приобретает важность нахождение наиболее оптимальных способов управления банком, нахождение новых путей повышения конкурентоспособности, создание более эффективных рабочих мест. В условии экономического кризиса, повышение эффективности работы банка становится не только целью, которую желательно было бы достигнуть, но необходимостью, для продолжения осуществления работы коммерческих банков.
В методологический инструментарий входит методика созданная Центральным Банком России. Информационно – эмпирическая база исследования включает данные официального сайта Центрального Банка России, официального сайта исследуемого банка, различную учебную литературу современных авторов и электронные ресурсы.
Каждый вкладчик банка хочет быть уверенным в том, что в случае надобности он получит свои деньги обратно. Для подтверждения надежности, банку необходимо постоянно проводить анализ своей деятельности чтобы своевременно выявлять и исправлять отклонения каких либо показателей, для того чтобы отклонения не привели к более серьезным последствиям. Так же банку необходимо оценивать своё состояние для прогнозирования позиций на рынке и темпов своего развития.
Объект исследования – финансовая деятельность «ПАО Уралтрансбанк». Предмет – оценка эффективности деятельности «ПАО Уралтрансбанк».
Целью данной работы является оценка эффективности работы банка на примере «ПАО Уралтрансбанк».
Задачи:
- Обобщить теоретические основы оценки эффективности финансовой деятельности банка;
- Обобщить методы оценки финансовой деятельности банка, выявить
наиболее подходящую методику для применения в РФ;
- Дать характеристику «ПАО Уралтрансбанк»;
- Провести анализ финансовой эффективности «ПАО Уралтрансбанк»;
- Предложить рекомендации повышения эффективности «ПАО
Уралтрансбанк».
Надежность и эффективность банка играют очень важную роль в экономике страны, и является одним из условий обеспечения стабильности всех сфер общественной жизни. Российским банкам чаще приходится работать с повышенными рисками и в условиях кризисных явлений. В основном это связано с недостаточной проверкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, а так же с надежностью и платежеспособностью некоторых клиентов. Если аналитики банка проводят анализ его финансового состояния, то такой анализ считаю инсайдерским, он подразумевает полный доступ к самой достоверной информации. Так же отличают аутсадерский анализ, его отличие в том, что его проводят сторонние аналитики на основе ежемесячных отчетов банка. Для проведения анализа банка сторонним наблюдателем, как правило, используются следующие формы банковской отчетности :
- Бухгалтерский баланс (форма 101);
- Отчет о прибылях и убытках (форма 102)
Почти вся информация есть на сайте Центрального Банка России в разделе справочник кредитных организаций. В процесс проведения анализа, используется вся имеющаяся информация о банке, например, сведения из прессы, рейтинги. При проведении анализа состояния коммерческого банка, справедлив вопрос: для кого он проводится? Конечно всем заинтересованным лицам будет интересна надежность и эффективность банка. Но тем не менее для каждого присутствует собственный интерес. Для учредителей и участников, первейший интерес будет заключаться в том, сколько банк сможет получить прибыли, прогнозирование развития банка, анализ его экономического роста. Для аудиторов – правдивость предоставленной информации в бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Так же оценка экономического потенциала банка и соответствие фактического его использования. Для надзорных органов (Банк России) – соответствие показателей установленным нормативам, нахождение признаков появления и факторов возможных кризисов, а так же смягчение их последствий. Для контрагентов в сфере межбанковского кредитования (МБК) важным показателем является ликвидность банка: мгновенная, текущая, долгосрочная, общая. Присутствие или отсутствие принятия банком ненужных рисков, участи в сомнительных операциях. Для кредиторов и вкладчиков – надежность коммерческого банка. В первую очередь подразумевается количество собственных средств в отношении к валюте баланса, это соотношение определяет достаточность капитала и устойчивость банка в целом. Для клиентов данный параметр определяет объем и качество банковских услуг.
Для первых трех категорий заинтересованных лиц источником информации будет являться вся финансовая и управленческая отчетность. Для двух последних только официальная или внешняя отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, годовой бухгалтерский отчет. На данные материалы опираются методики оценки финансового состояния банков. Хотя данные материалы и не дают полной и объективной оценки надежности банка, анализ этих материалов помогает получить представление о конкретном банке. Так же очень часто банковская отчетность единственная наиболее достоверная информация, доступная аналитику, на основе которой ему необходимо принимать решения. Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.