Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка (на примере ПАО СКБ-БАНК )
Аннотация
Актуальность темы работы обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования существенное влияние на экономику любой страны имеет банковский сектор. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений. Результаты анализа имеют практический интерес, как для самих банков, так и для Центрального банка России. Подавляющее количество банков создают подразделения по анализу и управлению рисками, при этом вне внимания аналитиков остаются другие аспекты анализа деятельности банков. Необходим комплексный подход и продуманная тактика для повышения финансовой устойчивости коммерческой организации, а также гибкая система контроля.
Кризисные условия способствуют сложному финансовому состоянию банковской системы России и кредитных банков в частности. Такие условия приводят к росту риска ликвидности, валютного риска, кредитного и других рисков; ограничения возможности кредитования экономики и привлечения средств на межбанковском и внешнем рынках; невысокий уровень поступлений от погашения кредитов; поддержания ликвидности банков в значительной степени за счет полученных от Центрального банка России кредитов рефинансирования, все эти факторы могут привести к банкротству и ликвидации коммерческого банка. Именно в этих тяжелых условиях необходимо тщательно и более основательно учитывать степень рисков и проводить периодический анализ финансовой устойчивости коммерческой организации.
Исследованию финансового состояния коммерческого банка посвящено значительное количество научных работ и монографий, которые были опубликованы как отечественными, так и зарубежными учеными. Значительный вклад в исследование непосредственно проблемы банковского состояния и смежных вопросов внесли отечественные ученые: Баканов М. И., Шеремет А. Д., Иваненко В. М., Мищенко В.И., Лаврушина О. И., Горбатюк М. И. Ковалев А. И. и др.
Анализ финансового состояния банка дает возможность определить эффективность его деятельности в целом и отдельно по направлениям. На основе результатов расчетов принимаются управленческие решения, координируется деятельность филиалов и подразделений, проводится объективная оценка перспектив развития банка, обозначаются важные направления дальнейшей деятельности, а также определяются надежность и финансовая устойчивость кредитного учреждения, составляется прогноз финансовой устойчивости на перспективу.
Объект исследования – финансовые показатели деятельности Публичного Акционерного Общества «СКБ – Банк».
Предмет исследования – система критериев и показателей, характеризующих финансовую устойчивость коммерческого банка.
Целью является изучение содержания, критериев, факторов оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, также разработка мероприятий для возможности повышающих финансовую устойчивость коммерческого банка, и оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
исследовать теоретические аспекты анализа финансового состояния банка;
изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка;
провести анализ финансового состояния ПАО «СКБ – Банк»;
разработать мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «СКБ – Банк».
Степень научной и практической разработанности проблемы. Вопросы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка нашли отражение в работах ведущих отечественных и зарубежных исследователей, тема раскрыта полно и доступно.
В работах классиков финансов Дж. Синкли, Ф. Модельяни, М. Миллера, Г. Марковица, У. Шарпа, С. Росса, М. Скоулза, имеющих важное теоретическое и прикладное значение в этой области рассмотрены основы финансового менеджмента, обеспечивающие информационную базу управления банком.
Проблемы управления коммерческим банком, особенности государственного регулирования, отвечающие современной российской экономике, рассмотрены в трудах Геращенко В.В., Бабичева М.Ю., Бабичевой Ю.А., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Салтыковой Г.А. и др. Академик Лаврушин О.И. считает, что проблема сущности банка остается открытой. Решение совокупности внешних и внутренних факторов необходимо для усовершенствования теоретико–методологических положений управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.
Литературной базой исследования выступили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Банка России, монографии, учебная литература, периодические издания, ресурсы Интернета, где рассматриваются вопросы, связанные с финансовой устойчивостью коммерческого банка. Источником информации для практического анализа послужила бухгалтерская отчётность и тарифная политика ПАО «СКБ – Банк» за 2013 – 2015 гг.
Методологической основой исследования послужили законы РФ, нормативные акты и документы Банка России, монографии и труды российских и зарубежных экономистов, публикации в периодической печати по рассматриваемой теме.
Основными методами исследования явились: метод чтения бухгалтерской отчетности (горизонтальный и вертикальный анализ); сравнительный анализ; построение аналитических таблиц; метод классификации; выделение существенных взаимосвязей.
Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы и приложений. В первой главе выпускной квалификационной работы приводится теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, также даны основные понятия и методы оценки анализа устойчивости. Во второй главе на примере ПАО «СКБ–Банк» приводится анализ финансовой устойчивости. Дана общая характеристика ПАО «СКБ–Банк» и оценка его финансового состояния. В третьей главе выпускной квалификационной работы предлагаются мероприятия, направленные на повышение финансовой устойчивости ПАО «СКБ–Банк», проводятся расчеты предложенных мероприятий.
Кризисные условия способствуют сложному финансовому состоянию банковской системы России и кредитных банков в частности. Такие условия приводят к росту риска ликвидности, валютного риска, кредитного и других рисков; ограничения возможности кредитования экономики и привлечения средств на межбанковском и внешнем рынках; невысокий уровень поступлений от погашения кредитов; поддержания ликвидности банков в значительной степени за счет полученных от Центрального банка России кредитов рефинансирования, все эти факторы могут привести к банкротству и ликвидации коммерческого банка. Именно в этих тяжелых условиях необходимо тщательно и более основательно учитывать степень рисков и проводить периодический анализ финансовой устойчивости коммерческой организации.
Исследованию финансового состояния коммерческого банка посвящено значительное количество научных работ и монографий, которые были опубликованы как отечественными, так и зарубежными учеными. Значительный вклад в исследование непосредственно проблемы банковского состояния и смежных вопросов внесли отечественные ученые: Баканов М. И., Шеремет А. Д., Иваненко В. М., Мищенко В.И., Лаврушина О. И., Горбатюк М. И. Ковалев А. И. и др.
Анализ финансового состояния банка дает возможность определить эффективность его деятельности в целом и отдельно по направлениям. На основе результатов расчетов принимаются управленческие решения, координируется деятельность филиалов и подразделений, проводится объективная оценка перспектив развития банка, обозначаются важные направления дальнейшей деятельности, а также определяются надежность и финансовая устойчивость кредитного учреждения, составляется прогноз финансовой устойчивости на перспективу.
Объект исследования – финансовые показатели деятельности Публичного Акционерного Общества «СКБ – Банк».
Предмет исследования – система критериев и показателей, характеризующих финансовую устойчивость коммерческого банка.
Целью является изучение содержания, критериев, факторов оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, также разработка мероприятий для возможности повышающих финансовую устойчивость коммерческого банка, и оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
исследовать теоретические аспекты анализа финансового состояния банка;
изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка;
провести анализ финансового состояния ПАО «СКБ – Банк»;
разработать мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «СКБ – Банк».
Степень научной и практической разработанности проблемы. Вопросы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка нашли отражение в работах ведущих отечественных и зарубежных исследователей, тема раскрыта полно и доступно.
В работах классиков финансов Дж. Синкли, Ф. Модельяни, М. Миллера, Г. Марковица, У. Шарпа, С. Росса, М. Скоулза, имеющих важное теоретическое и прикладное значение в этой области рассмотрены основы финансового менеджмента, обеспечивающие информационную базу управления банком.
Проблемы управления коммерческим банком, особенности государственного регулирования, отвечающие современной российской экономике, рассмотрены в трудах Геращенко В.В., Бабичева М.Ю., Бабичевой Ю.А., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Салтыковой Г.А. и др. Академик Лаврушин О.И. считает, что проблема сущности банка остается открытой. Решение совокупности внешних и внутренних факторов необходимо для усовершенствования теоретико–методологических положений управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.
Литературной базой исследования выступили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Банка России, монографии, учебная литература, периодические издания, ресурсы Интернета, где рассматриваются вопросы, связанные с финансовой устойчивостью коммерческого банка. Источником информации для практического анализа послужила бухгалтерская отчётность и тарифная политика ПАО «СКБ – Банк» за 2013 – 2015 гг.
Методологической основой исследования послужили законы РФ, нормативные акты и документы Банка России, монографии и труды российских и зарубежных экономистов, публикации в периодической печати по рассматриваемой теме.
Основными методами исследования явились: метод чтения бухгалтерской отчетности (горизонтальный и вертикальный анализ); сравнительный анализ; построение аналитических таблиц; метод классификации; выделение существенных взаимосвязей.
Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы и приложений. В первой главе выпускной квалификационной работы приводится теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, также даны основные понятия и методы оценки анализа устойчивости. Во второй главе на примере ПАО «СКБ–Банк» приводится анализ финансовой устойчивости. Дана общая характеристика ПАО «СКБ–Банк» и оценка его финансового состояния. В третьей главе выпускной квалификационной работы предлагаются мероприятия, направленные на повышение финансовой устойчивости ПАО «СКБ–Банк», проводятся расчеты предложенных мероприятий.