Совершенствование анализа финансового состояния коммерческого банка
Аннотация
За последнее десятилетие в России прекратили свою деятельность более шестисот банков. Множество организаций, которые обслуживали обанкротившиеся кредитные организации, потеряли денежные средства.
Изменение темпов инфляции, спад покупательной способности граждан, колебание валютного курса рубля, а также иные экономические факторы способствуют ухудшению внеш¬ней экономической среды для отечественных организаций. В условиях современной экономики для эффективного роста прибыльности организации следует четко определить направления развития организации в краткосрочной и долгосрочной перспективе развития организации, найти внутренние ресурсы и резервы, которые способствуют эффективному достижению целей. Взаимосвязь определенных направлений развития организации и построение успешного достижения поставленных целей при помощи финансовых ресурсов и инструментов реализуется через финансовую политику организации.
Финансовая политика банка – это первичный элемент системы финансового управления банка. Политика управления любой организацией не может основываться только на целях организации и ее управлении и администрировании. Для успешной реализации финансовой политики необходимы финансовые механизмы и инструменты влияния на производственную систему в целом, регулирование через финансовые потоки, воздействие через финансовые рычаги.
Анализ финансового состояния позволяет установить достоверное прошлое и текущее состояние организации, оценить результаты ее деятельности, а также спрогнозировать будущее развитие и определить вероятность банкротства. Кроме того, в современной экономике финансовый анализ принимает все большее значение в принятии стратегических управленческих решений, выявлении проблемных зон. В достоверных результатах финансового анализа заинтересованы и сами собственники (учредители, акционеры) организации, и надзорные органы, и деловые партнеры, кредиторы, инвесторы.
Совершенствование современной методологии оценки финансового состояния кредитных организаций, актуализация и адаптация систем оценки к российской действительности, практическая значимость научных исследований в данной области свидетельствуют об актуальности выбранной темы работы и рассмотренных в ней вопросах.
В данной работе приведены теоретические аспекты финансовой политики банка, сформулированы сущность, цель и принципы этой политики, ее методы, а также рассмотрено применение данных методов на практике на примере ПАО «Сбербанк России» и сформулированы предложения по ее совершенствованию.
Целью работы является обобщение информации о существующих методологиях проведения финансового анализа кредитных организаций и обзор современного опыта в научных исследованиях данной темы.
Предметом исследования являются теоретические и методические основы процесса оценки финансового состояния кредитной организации, финансовая политика в ПАО «Сбербанк России». Объектом исследования является оценка финансового состояния кредитной организации.
Методы исследования. Для достижения поставленной цели были использованы общенаучные методы познания, такие как сравнение, аналогия, синтез, дедукция, индукция, аналитическое моделирование и прочие, а также методы экспертных оценок, группировок, системный анализ, аналитико-расчетный метод, позволяющие в интегрированной форме представить результаты исследования.
Методической базой для написания работы послужила совокупность основных методов анализа и оценки финансовой политики кредитной организации, которые определяют количественные и качественные характеристики и показатели, потребности, факторы, траекторию и динамику развития, методику оценки финансовой политики банка и ее совершенствования.
Изменение темпов инфляции, спад покупательной способности граждан, колебание валютного курса рубля, а также иные экономические факторы способствуют ухудшению внеш¬ней экономической среды для отечественных организаций. В условиях современной экономики для эффективного роста прибыльности организации следует четко определить направления развития организации в краткосрочной и долгосрочной перспективе развития организации, найти внутренние ресурсы и резервы, которые способствуют эффективному достижению целей. Взаимосвязь определенных направлений развития организации и построение успешного достижения поставленных целей при помощи финансовых ресурсов и инструментов реализуется через финансовую политику организации.
Финансовая политика банка – это первичный элемент системы финансового управления банка. Политика управления любой организацией не может основываться только на целях организации и ее управлении и администрировании. Для успешной реализации финансовой политики необходимы финансовые механизмы и инструменты влияния на производственную систему в целом, регулирование через финансовые потоки, воздействие через финансовые рычаги.
Анализ финансового состояния позволяет установить достоверное прошлое и текущее состояние организации, оценить результаты ее деятельности, а также спрогнозировать будущее развитие и определить вероятность банкротства. Кроме того, в современной экономике финансовый анализ принимает все большее значение в принятии стратегических управленческих решений, выявлении проблемных зон. В достоверных результатах финансового анализа заинтересованы и сами собственники (учредители, акционеры) организации, и надзорные органы, и деловые партнеры, кредиторы, инвесторы.
Совершенствование современной методологии оценки финансового состояния кредитных организаций, актуализация и адаптация систем оценки к российской действительности, практическая значимость научных исследований в данной области свидетельствуют об актуальности выбранной темы работы и рассмотренных в ней вопросах.
В данной работе приведены теоретические аспекты финансовой политики банка, сформулированы сущность, цель и принципы этой политики, ее методы, а также рассмотрено применение данных методов на практике на примере ПАО «Сбербанк России» и сформулированы предложения по ее совершенствованию.
Целью работы является обобщение информации о существующих методологиях проведения финансового анализа кредитных организаций и обзор современного опыта в научных исследованиях данной темы.
Предметом исследования являются теоретические и методические основы процесса оценки финансового состояния кредитной организации, финансовая политика в ПАО «Сбербанк России». Объектом исследования является оценка финансового состояния кредитной организации.
Методы исследования. Для достижения поставленной цели были использованы общенаучные методы познания, такие как сравнение, аналогия, синтез, дедукция, индукция, аналитическое моделирование и прочие, а также методы экспертных оценок, группировок, системный анализ, аналитико-расчетный метод, позволяющие в интегрированной форме представить результаты исследования.
Методической базой для написания работы послужила совокупность основных методов анализа и оценки финансовой политики кредитной организации, которые определяют количественные и качественные характеристики и показатели, потребности, факторы, траекторию и динамику развития, методику оценки финансовой политики банка и ее совершенствования.