Управление портфельным кредитным риском коммерческого банка (на примере ПАО "СКБ-банк" и ПАО КБ "УБРиР")
Аннотация
В периоды экономических флуктуаций коммерческие банки вынуждены уделять повышенное внимание инструментальной базе менеджмента в области минимизации своих рисков. Учитывая, что наибольший удельный вес в структуре активов современных коммерческих банков занимают выданные кредиты, то в эпицентре внимания риск-менеджеров находится именно кредитный риск как основной носитель возможных финансовых потерь в будущем. Необходимо также отметить, что трудно прогнозируемые ситуации сокращают время на адаптацию и реакцию, повышают факторы угрозы организационным целям и ценностям, системе стратегического планирования. На первый план выступают менее затратные технологии, профессионализм менеджеров и пересмотр структуры экономических связей.
На фоне ухудшения макроэкономической ситуации многие корпоративные заемщики стали испытывать груз финансовых проблем и столкнулись с необходимостью сокращения расходов и оптимизации бизнес-процессов. Наиболее уязвимыми сферами оказались капитальные вложения и политика заимствований. В результате спада деловой активности в период 2014–2015 гг. произошло увеличение просроченной задолженности предприятий перед банками, что снизило качество банковских корпоративных кредитов. Увеличение доли «плохих» кредитов явилось причиной изменения целевых ориентиров политики банков в сфере оценки кредитных рисков корпоративного бизнеса. Помимо возросших рисков и увеличения стоимости фондирования, менеджеры банков обеспокоены проблемой создания дополнительных резервов на возможные потери. Сложившаяся ситуация привела к ужесточению конкуренции в банковской сфере в направлении поиска и удержания надежной клиентуры. На сегодняшний день коммерческим банкам приходится более сдержанно оценивать свои риски. В данных условиях сохранение оптимального баланса дилеммы «риск – доходность» при кредитовании корпоративных заемщиков становится особенно актуальным.
В последнее время кредитные организации стали уделять все большее внимание вопросу анализа банковских рисков. Зачастую выживание банка в условиях постоянного изменения экономической среды зависит от его способности своевременно идентифицировать и справляться с разнообразными банковскими рисками, которые представляют собой очень сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Оперируя в данной среде и не обладая всей полнотой информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в повседневной деятельности. В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. При этом банки имеют возможность минимизировать значительную часть несистемного риска, однако не всегда делают это, поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне приемлем при наличии достаточных компенсаций. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного портфельного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка. Полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся, но прогнозирование кредитного риска, его хеджирование, грамотное управление кредитным портфелем, как в целом, так и в рамках отдельно взятых ссуд, позволит значительно сгладить возможные негативные последствия.
Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.
Изложенные аспекты и недостаточный уровень развитие теоретических и методологических вопросов портфельного анализа риска кредитных операций в системе анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы диссертации и свидетельствуют о ее актуальности.
Цель данного исследования – разработка и экономическое обоснование методического инструментария, позволяющего оценивать и регулировать портфельный кредитный риск банка по ссудам, выданным корпоративным заемщикам.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
1) определить особенности управления риском кредитного портфеля банка и проанализировать методики оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка;
2) проанализировать портфельный кредитный риск исследуемых банков;
3) разработать методический подход, позволяющий оценивать риск отраслевой концентрации кредитного портфеля;
4) проанализировать кластерный отраслевой состав кредитных портфелей двух банков;
5) осуществить прогноз влияния макроэкономических показателей на объемы кредитования и уровень кредитного риска.
Предметом исследования – методический и эконометрический инструментарий оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.
Объектом данного исследования является кредитный портфель коммерческого банка.
Практическая значимость полученных результатов определяется выбором приоритетных направлений регулирования кредитного риска банка на основе фактического и прогнозного значения уровня риска, что позволяет обеспечить практическую реализацию модели оценки и повысить доходность кредитного портфеля
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, и приложений.
В первой главе данной работы рассматриваются аспекты создания оптимального портфеля как фундамента управления активами в рисковом поле (портфельная теория Г.Марковица, Дж.Тобина, У.Шарпа, парадокс Боумана), дано определение кредитного риска как основного носителя финансовых потерь банка, рассматривается методы управления портфельным кредитным риском, к которым относятся: диверсификация как метод управления кредитным риском портфеля корпоративных клиентов посредством установления лимитов на отрасль по категориям заемщиков, концентрация отрасли в кредитном портфеле, а также лимитирование.
Во второй главе дается краткая характеристика деятельности ПАО «СКБ Банк» и ПАО КБ «УБРиР», проведена эксперсс-диагностика финансовых показателей; дан компаративный анализ качества кредитных портфелей анализируемых банков, выполнено исследование отраслевой диверсификации корпоративных портфелей Банка; рассмотрено влияние ключевой ставки на объемы кредитования, спрогнозированы на основе данных о возможном уровне инфляции размеры ключевой ставки и объемов кредитования.
В третьей главе поставлены проблемы управления кредитным портфельным риском, обозначены возможные пути совершенствования управления кредитным риском портфеля банка, а также дано прогнозное влияние макроэкономических показателей на риск кредитного портфеля.
В заключении сформулированы основные выводы и результаты, проведенного исследования, а также даны рекомендации по применению полученных результатов исследования бакалаврской выпускной работы.
При написании работы были использованы законы и другие нормативные акты Российской Федерации, учебные и методические издания отечественных и зарубежных авторов, периодические экономические издания, данные бухгалтерского учета и отчетности, интернет-сайты российских банков.
Методами исследования являются сбор и анализ информации из различных источников, метод группировки, сравнительный анализ, метод коэффициентов, построение моделей регрессии, системный подход, статистическая обработка данных, табличный и графический методы
На фоне ухудшения макроэкономической ситуации многие корпоративные заемщики стали испытывать груз финансовых проблем и столкнулись с необходимостью сокращения расходов и оптимизации бизнес-процессов. Наиболее уязвимыми сферами оказались капитальные вложения и политика заимствований. В результате спада деловой активности в период 2014–2015 гг. произошло увеличение просроченной задолженности предприятий перед банками, что снизило качество банковских корпоративных кредитов. Увеличение доли «плохих» кредитов явилось причиной изменения целевых ориентиров политики банков в сфере оценки кредитных рисков корпоративного бизнеса. Помимо возросших рисков и увеличения стоимости фондирования, менеджеры банков обеспокоены проблемой создания дополнительных резервов на возможные потери. Сложившаяся ситуация привела к ужесточению конкуренции в банковской сфере в направлении поиска и удержания надежной клиентуры. На сегодняшний день коммерческим банкам приходится более сдержанно оценивать свои риски. В данных условиях сохранение оптимального баланса дилеммы «риск – доходность» при кредитовании корпоративных заемщиков становится особенно актуальным.
В последнее время кредитные организации стали уделять все большее внимание вопросу анализа банковских рисков. Зачастую выживание банка в условиях постоянного изменения экономической среды зависит от его способности своевременно идентифицировать и справляться с разнообразными банковскими рисками, которые представляют собой очень сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Оперируя в данной среде и не обладая всей полнотой информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в повседневной деятельности. В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. При этом банки имеют возможность минимизировать значительную часть несистемного риска, однако не всегда делают это, поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне приемлем при наличии достаточных компенсаций. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного портфельного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка. Полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся, но прогнозирование кредитного риска, его хеджирование, грамотное управление кредитным портфелем, как в целом, так и в рамках отдельно взятых ссуд, позволит значительно сгладить возможные негативные последствия.
Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.
Изложенные аспекты и недостаточный уровень развитие теоретических и методологических вопросов портфельного анализа риска кредитных операций в системе анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы диссертации и свидетельствуют о ее актуальности.
Цель данного исследования – разработка и экономическое обоснование методического инструментария, позволяющего оценивать и регулировать портфельный кредитный риск банка по ссудам, выданным корпоративным заемщикам.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
1) определить особенности управления риском кредитного портфеля банка и проанализировать методики оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка;
2) проанализировать портфельный кредитный риск исследуемых банков;
3) разработать методический подход, позволяющий оценивать риск отраслевой концентрации кредитного портфеля;
4) проанализировать кластерный отраслевой состав кредитных портфелей двух банков;
5) осуществить прогноз влияния макроэкономических показателей на объемы кредитования и уровень кредитного риска.
Предметом исследования – методический и эконометрический инструментарий оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.
Объектом данного исследования является кредитный портфель коммерческого банка.
Практическая значимость полученных результатов определяется выбором приоритетных направлений регулирования кредитного риска банка на основе фактического и прогнозного значения уровня риска, что позволяет обеспечить практическую реализацию модели оценки и повысить доходность кредитного портфеля
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, и приложений.
В первой главе данной работы рассматриваются аспекты создания оптимального портфеля как фундамента управления активами в рисковом поле (портфельная теория Г.Марковица, Дж.Тобина, У.Шарпа, парадокс Боумана), дано определение кредитного риска как основного носителя финансовых потерь банка, рассматривается методы управления портфельным кредитным риском, к которым относятся: диверсификация как метод управления кредитным риском портфеля корпоративных клиентов посредством установления лимитов на отрасль по категориям заемщиков, концентрация отрасли в кредитном портфеле, а также лимитирование.
Во второй главе дается краткая характеристика деятельности ПАО «СКБ Банк» и ПАО КБ «УБРиР», проведена эксперсс-диагностика финансовых показателей; дан компаративный анализ качества кредитных портфелей анализируемых банков, выполнено исследование отраслевой диверсификации корпоративных портфелей Банка; рассмотрено влияние ключевой ставки на объемы кредитования, спрогнозированы на основе данных о возможном уровне инфляции размеры ключевой ставки и объемов кредитования.
В третьей главе поставлены проблемы управления кредитным портфельным риском, обозначены возможные пути совершенствования управления кредитным риском портфеля банка, а также дано прогнозное влияние макроэкономических показателей на риск кредитного портфеля.
В заключении сформулированы основные выводы и результаты, проведенного исследования, а также даны рекомендации по применению полученных результатов исследования бакалаврской выпускной работы.
При написании работы были использованы законы и другие нормативные акты Российской Федерации, учебные и методические издания отечественных и зарубежных авторов, периодические экономические издания, данные бухгалтерского учета и отчетности, интернет-сайты российских банков.
Методами исследования являются сбор и анализ информации из различных источников, метод группировки, сравнительный анализ, метод коэффициентов, построение моделей регрессии, системный подход, статистическая обработка данных, табличный и графический методы