Методы анализа и оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
Аннотация
В современных условиях хозяйствования устойчивость российских коммерческих банков имеет особое значение. Банки являются одним из важнейших секторов экономики. Финансовое состояние банков и экономики в целом - это два сообщающихся взаимосвязанных сосуда. От того, как обстоят дела в каждом из них, зависит не только их собственное развитие, но и развитие общественных отношений в целом.
Вопросы повышения финансовой устойчивости кредитных организаций особенно в условиях финансового кризиса являются одним из важнейших вопросов в российской экономике на современном этапе ее развития.
Финансовая устойчивость является важной составной частью оценки финансового состояния банка, как со стороны инвесторов, так и собственников. Органы надзора в лице Банка России также уделяют большое внимание этому вопросу. В тот период, когда в банковской сфере многократно усиливаются системные риски, возникает угроза устойчивости и динамичного развития экономики в целом. Таким образом, возрастает значимость оценки параметров финансовой устойчивости и способов ее повышения.
Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов, при котором организация, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем их эффективного использования обеспечивает бесперебойный процесс производства и реализации продукции.[5, с.12] Платежеспособность является внешней составляющей финансовой устойчивости, то есть возможностью наличными денежными средствами своевременно погашать свои обязательства.
Актуальность данной работы заключается в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка является важной характеристикой его деятельности. От правильного ее определения и прогнозирования в полной мере зависит благополучие самого банка, формирование его резервов и фондов, которые стимулируют его развитие, оплату труда и персонал.
В условиях рыночной экономики важной характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка является финансовая устойчивость. Устойчивость коммерческих банков заключается в конкурентных преимуществах перед другими банками, что позволяет привлекать дополнительные ресурсы, доминировать на том или ином сегменте рынка, увеличивать вклады населения, возможность осваивать новые виды услуг и расширять сферу инвестиционных вложений. Положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала.
Цель анализа финансовой устойчивости заключается в оценке способности коммерческого банка погашать свои обязательства и сохранять права владения в долгосрочной перспективе. Задача обеспечения финансовой устойчивости подразумевает минимизацию финансовых рисков, грамотное распределение денежных потоков, финансовый мониторинг, анализ контрагентов и т.д.
Объектом исследования является финансовая деятельность коммерческого банка ПАО Уралтрансбанк.
Предметом исследования является оценка и анализ финансовой устойчивости коммерческого банка.
Целью дипломной работы является разработка рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО Уралтрансбанк.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и методологические аспекты оценки и анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
- провести анализ хозяйственной деятельности ПАО Уралтрансбанк;
- проанализировать финансовую устойчивость ПАО Уралтрансбанк;
- разработать предложения и рекомендации по улучшению финансовой устойчивости ПАО Уралтрансбанк.
Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенные нами рекомендации могут быть использованы руководителем ПАО Уралтрансбанк для улучшения финансовой устойчивости банка.
Информационно – эмпирическая база исследования представлена официальными данными Центрально Банка России, официальными документами ПАО Уралтрансбанк, научными трудами российских авторов,
учебными изданиями, данными сети Интернет.
Методологический инструментарий выпускной квалификационной работы включает методику, разработанную Центральным Банком России, математический и экономический анализ.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из:
- титульного листа;
- документов о выпускной квалификационной работе;
- содержания;
- введения;
- двух глав;
- заключения;
- списка использованных источников;
- приложений.
Вопросы повышения финансовой устойчивости кредитных организаций особенно в условиях финансового кризиса являются одним из важнейших вопросов в российской экономике на современном этапе ее развития.
Финансовая устойчивость является важной составной частью оценки финансового состояния банка, как со стороны инвесторов, так и собственников. Органы надзора в лице Банка России также уделяют большое внимание этому вопросу. В тот период, когда в банковской сфере многократно усиливаются системные риски, возникает угроза устойчивости и динамичного развития экономики в целом. Таким образом, возрастает значимость оценки параметров финансовой устойчивости и способов ее повышения.
Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов, при котором организация, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем их эффективного использования обеспечивает бесперебойный процесс производства и реализации продукции.[5, с.12] Платежеспособность является внешней составляющей финансовой устойчивости, то есть возможностью наличными денежными средствами своевременно погашать свои обязательства.
Актуальность данной работы заключается в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка является важной характеристикой его деятельности. От правильного ее определения и прогнозирования в полной мере зависит благополучие самого банка, формирование его резервов и фондов, которые стимулируют его развитие, оплату труда и персонал.
В условиях рыночной экономики важной характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка является финансовая устойчивость. Устойчивость коммерческих банков заключается в конкурентных преимуществах перед другими банками, что позволяет привлекать дополнительные ресурсы, доминировать на том или ином сегменте рынка, увеличивать вклады населения, возможность осваивать новые виды услуг и расширять сферу инвестиционных вложений. Положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала.
Цель анализа финансовой устойчивости заключается в оценке способности коммерческого банка погашать свои обязательства и сохранять права владения в долгосрочной перспективе. Задача обеспечения финансовой устойчивости подразумевает минимизацию финансовых рисков, грамотное распределение денежных потоков, финансовый мониторинг, анализ контрагентов и т.д.
Объектом исследования является финансовая деятельность коммерческого банка ПАО Уралтрансбанк.
Предметом исследования является оценка и анализ финансовой устойчивости коммерческого банка.
Целью дипломной работы является разработка рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО Уралтрансбанк.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и методологические аспекты оценки и анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;
- провести анализ хозяйственной деятельности ПАО Уралтрансбанк;
- проанализировать финансовую устойчивость ПАО Уралтрансбанк;
- разработать предложения и рекомендации по улучшению финансовой устойчивости ПАО Уралтрансбанк.
Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенные нами рекомендации могут быть использованы руководителем ПАО Уралтрансбанк для улучшения финансовой устойчивости банка.
Информационно – эмпирическая база исследования представлена официальными данными Центрально Банка России, официальными документами ПАО Уралтрансбанк, научными трудами российских авторов,
учебными изданиями, данными сети Интернет.
Методологический инструментарий выпускной квалификационной работы включает методику, разработанную Центральным Банком России, математический и экономический анализ.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из:
- титульного листа;
- документов о выпускной квалификационной работе;
- содержания;
- введения;
- двух глав;
- заключения;
- списка использованных источников;
- приложений.